房地产工程可研报告范文模板 第9页
赠送部分承担资金投入5399万元，出售部分承担资金投入3738万元。
9.3资金来源与筹措
本项目总投资为9137万元，资金来源为政府投入和企业自筹。政府投入为政府财政补贴2777万元，土地出让优惠2622万元，共计政府投入资金5399万元；企业自筹资金3738万元。10财务评价
10.1评价依据
（1）《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
（2）《投资项目可行性研究指南》（试用版）；
（3）业主方提供有关资料。
10.2项目财务估算
10.2.1企业家会所部分
本项目共建设会馆共22幢，其中13幢永久性会员资格授予“经济发展功臣”企业家所有，另外9幢会员资格对外出售。
赠送部分为非盈利政府投资工程，由政府承担开发成本5399万元。
10.2.2销售部分
1、销售收入
本项目9幢会员资格对外出售，对外出售会馆定位为产权式酒店，销售面积3059.8㎡,以起步价15000元/㎡公开对外进行拍卖。预计成交平均单价18000元/㎡，总销售收入为5508万元。
2、总成本：总成本=项目开发成本+营销费用（营销总额的3%）
本项目可销售部分开发成本为3738万元，营销费用为165万元，项目可销售部分总成本3903万元。
3、营业税金及附加：营业税金及附加=销售收入×8%（综合税率）=441万元
4、利润：利润=销售收入-总成本-营业税金及附加=1164万元
5、税后利润=利润×（1-25%）=873万元
6、项目投资利润率=利润总额/总投资额×100%=31.1%
7、利润率=利润总额/销售收入×100%=23.4%
8、投资回收期：项目建设期1年，预计项目建成后1年内可全部售出收回投资，即项目投资回收期为2年。
10.3财务生存能力分析
表10-1： 财务计划现金流量表 单位：万元
序号 项目 计算期 2008 2009 合计
1 经营活动净现金流量 873
1.1 现金流入
1.1.1 营业收入 5508
1.1.3 补贴收入
1.1.4 其他收入
1.2 现金流出
1.2.1 经营成本 165
1.2.3 营业税金及附加 441
1.2.5 所得税 291
1.2.6 其他流出
2 投资活动净现金流量 -9137 -9137
2.1 现金流入
2.2 现金流出 9137 9137
2.2.1 建设投资 9137 9137
2.2.2 文持运营投资
2.2.3 流动资金
2.2.4 其他流出
3 筹资活动净现金流量 9137 9137
3.1 现金流入 9137 9137
3.1.1 项目资本金投入 9137 9137
3.1.2 建设投资借款
3.1.3 流动资金借款
3.1.4 建设期利息借款
3.1.5 债券
3.1.6 短期借款
3.1.7 其他流入
3.2 现金流出
3.2.1 各项利息支出
3.2.2 偿还债务本金
3.2.3 应付利润（股利分配）
3.2.4 其他流出
4 净现金流量 0 873
5 累计盈余资金 0 873
由上表可见，项目各年“经营活动现金流量”和“累计盈余资金”均为大于或等于零，项目具有良好的财务生存能力。
10.3财务评价结论
由财务估算可得，项目赠送部分由政府承担开发成本，具有良好的财务生存能力；销售部分具有较好的盈利能力，项目在财务上具有可行性。
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