目录中文摘要 I
英文摘要 II
引言 1
一 中小企业营运资金的概述 2
（一）中小企业的概述 2
（二）营运资金的概述 2
二 中小企业营运资金管理的现状 4
（一）融资困难，周转现金严重不足 4
（二）营运资金低效运营 4
三 营运资金管理问题的成因分析 7
（一）管理者缺乏营运资金的理论研究及管理观念 7
（二）产品及服务不适应市场的需求 7
（三）不合理的营运资金结构管理 8
（四）流动资金周转不畅 8
（五）流动资金耗费补偿不足 9
四 解决中小企业营运资金管理中存在问题的对策 10
（一）转变观念，增加融资渠道，提高企业信用等级，树立新的融资观念 10
（二）强化企业内部对营运资金管理的重视 11
（三）提升人员素质 13
（四）改善与客户的关系，加快资金周转 13
（五）加强流动负债项目的管理 14
（辣）运用信息手段加强企业营运资金管理 14
五 总结 16
参考文献 17
致谢 18
摘 要
营运资金是企业流动资产和流动负债的统称，营运资金是企业开展正常生产经营活动的必要前提。营运资金管理是财务管理的重中之重，也是企业资金管理的基础。加快现金、存货和应收账款的周转速度，减少资金的不合理占用，降低资金成本。提高资金的运用效益，以最小的投入，获取最大的产出，就是遵守“资源最佳配置”原则。
本文针对目前我国中小企业营运资金管理的现状和存在的问题，分析其产生的原因，并提出了优化资产负债结构和加强内部控制的对策来强化企业营运资金管理。重点从对营运资金的分类，供应链条中采购、生产、销售三个环节来分析如何加强营运资金管理。并结合信息手段实现营运资金管理创新，从营运资金的构成要素入手，深入探寻运用各种管理创新手段加强营运资金管理的途径和方法。
关键词：中小企业 营运资金 效益 对策分析
ABSTRACT
Working capital is current assets and current liabilities of enterprises collectively, to carry out normal business working capital is a necessary prerequisite for production and business activities.Working capital management is the most important part of financial management, aslo is the foundation of capital management.Speed up the cash, inventory and receivables turnover rate, reduce capital unreasonable occupation, lower funding costs.Increase the use of capital efficiency, with minimal investment, for the maximum output is to comply with "best allocation of resources" principle.
In this paper, for the current management of SME working capital situation and problems, to analyze the causes and proposed to optimize the structure of assets and liabilities and the strengthening of internal control measures to strengthen enterprise management of working capital.Focus on the three aspects of working capital from the classification, supply chain, procurement, production, sales, about how to strengthen the working capital management.At the same time, strengthen combination of information means to achieve the working capital management innovation, from the elements of working capital, further explore the use of a variety of innovative means to strengthen the management of working capital management approach and methods.
Key words:SME; working capital;efficiency; Management Strategies2678