摘要：营运资金是流动资产和流动负债之间的差额，营运资金管理是对一个上市公司流动资产和流动负债综合管理。上市公司要持续经营，必须有良好的营运资金作为后盾。在财务管理中，营运资金管理是上市公司进行生产经营活动、投资活动和筹资活动必不可少的重要组成部分，可以用来评价上市公司的营运能力。因此，研究营运资金管理对上市公司的发展至关重要。
本文首先对营运资金和营运资金管理的相关内容进行介绍，并阐述营运资金及营运资金管理的概念、内容、分类和重要性，再对营运资金管理的决策进行介绍，之后，针对我国上市公司营运资金管理存在的问题和加强营运资金管理的方法加以陈述。最后，对营运资金管理的探析进行总结。
关键词：上市公司 营运资金管理 资产组合策略 筹资组合策略
Management of working capital of listed companies
Abstract：The working capital is the difference between the current assets and current liabilities and working capital management is the integrated management of current assets and current liabilities of an Listed company. Enterprises to continue as a going concern, there must be good working capital as a backup. In financial management, working capital management is the production and operating activities, investing activities and financing activities indispensable part of, can be used to evaluate the viability of the enterprise. Therefore, working capital management is critical to the development of Listed companies.
First of all, we were introducing the relevant content about working capital and working capital management, and interpretation of the concept, content, classification, significance and others about working capital and working capital management. Then introduce the decisions of the working capital. After, we interpretation of the investigation of situation about the Listed company’s working capital management and get the conclusion. At last, we sum up the working capital management research.
Key words： Listed companies; working capital management; Portfolio strategies; Financing portfolio strategy
目 录
绪论1
一、营运资金管理概况 2
（一）营运资金的含义2
（二）营运资金的内容和分类2
1、流动资产及其分类2
2、流动负债及其分类2
3、营运资金特点2
4、营运资金管理的重要性3
二、营运资金管理决策 4
（一）营运资金管理的影响因素 4
1、财务风险4
2、盈利能力5
3、弹性5
4、营运能力5
（二）资产组合策略6
1、适中的资产组合6
2、保守的资产组合6
3、激进的资产组合6
（三）筹资组合策略7
三、关于上市公司营运资金管理存在的问题8
四、完善上市公司营运资金管理的措施9
（一）完善金融市场，拓宽上市公司融资渠道9
（二）合理确定货币持有量，提高资金利用水平9
（三）健全存货的控制与管理9
（四）加强应收账款全面的控制与管理9
（五）优化上市公司资金结构9
（辣）加强采购供应管理合理利用商业信用资金 10
五、案例分析 11
（一）公司情况简介11
（二）贝迪公司的营运资金管理11
1、存货管理11
2、应收账款管理12
3、应付账款管理13
（三）案例分析与结论13
辣、结论15
致 谢 16参考文献17,3741
[1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] 下一页