易地技改项目可行性研究报告 第12页
建设期利息估算
本项目计划向银行贷款400万，贷款利率按1-3年期贷款利率7.2%计，根据投资计划，贷款发生年确定为2009年，估算建设期利息为8万。
11.1.4流动资金估算
流动资金：项目建成前预先垫付，为投产后文护正常生产，用于购买原材料，燃料，动力，支付工资和其他费用，以及被在产品，半成品、产成品和其他经常性的周转资金。在项目的生产经营中，它以现金、存货、应收和应付账款的形式出现。
铺底流动资金是为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金，一般按项目建成后所需全部流动资金的30%计算。
根据企业提供资料显示，企业正常年所需流动资金为500万元。
铺底流动资金=流动资金×30%=150万元
11.1.5总投资
本项目总投资＝建设投资+建设期利息+铺底流动资金。本项目规模总投资为2171万元。
11.2资金筹措
资金是每一个建设项目中的重要问题。工程项目中的主要资金包括固定资金和流动资金。固定资金用于购置施工机械设备等固定资产，流动资金主要用于购买工程所需要的材料、支付劳务工资和其他费用等。随着项目的不断推进，资金不断增值，用货币形式反映出已耗费的生产资料价值和劳动者所创造的收益价值。因此，如何筹措和管理资金，是一个重要问题。
11.2.1资金的渠道
本项目总投资（建设投资+建设期利息+铺底流动资金）为2171万元。
资金来源：
（1）企业自筹资金1771万元；
（2）向银行贷款400万元。
11.2.2资金的任用和管理
随着施工准备、施工生产、竣工验收，资金也随着变化。结合资金在生产过程中的变化，应注意以下几点：
1、资本金问题
a、由于资金的时间价值形成的利息；
b、注意风险的影响，如投资风险、破产风险、工程风险等；
c、当发生通货膨胀和汇率浮动时，货币贬值，资金所有者会把通货膨胀率考虑进去，以保持货币资金的实际价值；
b、银行借款的成本率。
2、优化使用周转资金问题
a、分期分年度办理银行保函和保险费；
c、根据工程进度，有选择地租赁施工用机械设备；
d、材料设备付款方面，通过和供货商谈判交涉，可以想法减少材料及工程设备的物化资金占用或缩短占用资金；
3、及时回收资金，减缓垫资周转压力，提高资金效益。
11.3投资计划
项目总投资2171万元，投资计划从2008年2月开始至2009年7月结束。预计2008年需投入1229万元（包含前期费用），2009年投入942万元，贷款发生年为2009年。详见附表1“项目总投资使用计划与资金筹措表”。
12财务评价
12.1财务评价依据
1.《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
2.《投资项目可行性研究指南》（试用版）；
3.国家有关税收政策及宁波市、象山县的相关收费政策；
4.项目建设单位提供的相关资料；
5.财务基准收益率取12%。
12.2其他计算参数
其他计算参数按照国家和行业以及地方有关法规并结合项目的具体情况选取。
1.本项目建设期为2008年2月～2009年7月，计算期为12年，以项目投资发生年2008年为计算期的第一年。2009年8月开始投产运营。
2.主要原材料费用根据产品预测消耗数量及建设单位提供的有关资料进行测算。
3.人工工资及福利费按人均1500元/月测算，职工人数100人。
4.燃料及动力费根据预测消耗量和当地有关费用标准估算。
5.设备综合折旧年限取10年，残值率按照5%计，按平均年限法计算。房屋建筑物折旧年限取20年，残值率按照5%计，也采用平均年限法计算。土地购置费按50年平均摊销计算。
6.文修费按照固定资产原值（不含建设期利息）的3%计取。
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