摘要：目前已经有学者提出估价金融经济学的基本做法，其中有三种方法已被金融经济学家从风险角度加以证明。我们说明了如何探讨这些方法之间的相互关系以及它们如何能够在高风险公司债券、投资担保合约、没有利率应急的估值应用以及整个生命保险过程。下一步，我们将讨论如何解决这些模型的问题，诸如往往由保险合同所包括的种类、正交风险、需求方和供应方多元化得到的待遇、流动性风险等问题，然后总结我们提出分解和透明度的好处。
1 引言
已有相当的精算文学会议，也包括对本主题感兴趣的个人，就有关公允价值的各种问题进行讨论。不幸的是，我们没有沟通的部分原因似乎是缺乏一个一致的模式和目标。在这次讨论中我们提出了一个我们希望将是对负债的公允价值更为广泛的讨论。该范式金融经济学，即相关的公平值辩论不是讨论的唯一角度。显然，有文学、会计实务、精
产业集群英文文献及翻译 检验的原则。这些估价原则，从金融和经济学文献和实践来看，不容纳实证测试的情况，并且十分排斥那些执行不健全的战略中的市场失灵形式。
美国的精算师学院，国际精算协会，财务会计准则委员会，国际会计准则委员会，美国证券交易委员会和其他的组织委员会和工作队，一并赞助有关的问题专题讨论会，讨论的内容是保险负债估值。本文的目的是检讨从金融经济学的角本文来自辣.文~论^文·网原文请找腾讯3249.114
*作者分别是，保险业和金融学教授，沃顿商学院，宾夕法尼亚大学的杰里米金抚恤金，纽约，和准金融学教授，万豪酒店管理学院，杨百翰大学业主。他们非常感激的精算师估值工作队的美国学院，尤其是玛莎华莱士，谁帮助他们完善他们的想法就这一议题的许多成员，以及3本杂志匿名裁判，而是采取一切的观点的责任这里表示，和任何错误载于本文件。本文发表的部分为“投资担保合约为例，风险和回报”，2001年2月。
度来估价的基本方法。然后我们将讨论违约风险处理、正交风险的市场定价以及对流动性不足的保险负债估值的影响。
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