2  公司背景及情况分析

2.1  大丰市荣达机械有限公司的背景简介

大丰市荣达机械制造有限公司位于江苏省大丰市西团镇，是一家专门从事抛丸机及其配件生产的中小型民营企业，行业属于销售服务业，公司成立于2005年，注册资本为500万元人民币，法人代表为喻小兰，目前刘金贵先生拥有公司的绝大部分股数，担任公司的总经理，另外还有两名股东担任副总。来.自/751论|文-网www.751com.cn/

2.2  大丰市荣达机械制造有限公司的现状

荣达公司成立时，受公司的资金和经营规模的制约，三名股东参与公司各的经营管理，在财务方面仅聘请了一名大专毕业生,负责企业日常的财务工作，如记账和出纳。涉及其它比较重要的经营问题时，则由三名股东共同商讨后决定。他们对于抛丸机生产和销售的产品行业，有初步的认识和了解。但是对在财务方面的问题，他们三人却没有一点经验或技能。由于受经营的企业规模的限制，大丰市荣达机械有限公司的筹资方式相当简单。在投资之前，三人仅仅凭借着对抛丸机行业的了解进行投资，并没有进行任何科学的投资规划和详细的分析。在起步阶段，资金不足时，三人分别以自己的房产作为抵押，向银行贷款80万元和120万元。近几年来,在经济危机的背景下，抛丸机行业持续低迷，但三人凭借对所在行业的了解，四处借款筹资，一共借款300万元，以研发新产品，继续扩大其在市场占有率。这也使得公司的负债率高达60%。然而从公司的管理层面来看，荣达机械有限公司没有设立专门财务管理机构，也没有建立任何财务管理的规章制度，对荣达机械有限公司大部分经营管理的各项决定，仅凭股东三人主观的认识来决定的，并没有相关财规章制度也没有任何外部监督。

2.3  大丰市荣达机械制造有限公司财务经营状况

荣达机械有限公司经过了10年的发展，目前在其所属的江苏省大丰市西团镇抛丸机销售行业享有一定的地位，目前该公司还是属于中小型企业，该公司的平均利润率已经超过50%。尽管这样，但是该公司在销售成本率上偏高，达到了20%，另一方面，在资金的流转周期上，该公司的资金“回笼”速度明显偏慢，资金“回笼”周期至少需要一个月，有的甚至达到一年到两年的时间，这说明企业资产管理水平不是很理想。