全部资产现金回收率=经营活动和投资活动现金总流入 / 资产总额。此比率一般认为应在1以上为好。
（8）现金比率
现金比率=（现金+有价证券）/ 流动负债。通常情况下，现金比率不能太低，太低表明企业现金类资产获利能力比较低，流动负债没有得到合理的运用，但这一比率也不能过高，过高很有可能表明企业机会成本在增加。一般在20%左右比较合理。
（9）经营净现金比率
经营净现金比率=经营活动净现金流量 / 流动负债。在评价企业短期偿债能力方面，经营净现金比率显得很合理，因为本期流入的现金量是偿债的首选。
（10）应收账款周转天数
应收账款周转天数＝（期初期末应收账款平均值 / 净销售收入）×365。这个指标往往与应收是账款周转率结合运用，当企业应收账款所流转的时间较短的时候，它的坏账风险就比较低，流动资金产生的浪费少。
（11）应付账款周转天数
应付账款周转天数=（期初期末应付账款平均值 / 主营业务成本）×365。如果应付账款周转天数长，就表明公司不用和银行借款就能更长时间占用货款在夯实运营资本。
（12）存货周转天数
存货周转天数=（存货平均余额 / 销售成本）×365。如果存货的周转天数少，表明存货管理的效率和效益比较高，因为存货可以在较短的时间内变现利用，为企业带来收益 中兴通讯企业现金流管理(3):http://www.751com.cn/kuaiji/lunwen_31432.html