3.2  商业银行信贷管理内控制度不完善

内部控制制度建立的不完善是商业银行的风险控制普遍都存在的问题。具体表现在：风险发现的滞后性，这使得银行不能及时有效地采取措施化解信贷风险；内部审计监督的职能未能充分发挥，如：审贷分离机构只是流于形式，贷款金额、期限与审批的金额和期限不同等等；我国银行信贷风险主要采用传统的比率分析方法，限制了银行对信贷风险的事前控制和应变能力。

3.3  商业银行信贷风险的管理文化缺失

银行风险文化是商业银行的风险管理的“软环境”。风险管理文化是集现代商业银行风险管理理念、环境等因素为一体的综合管理理念，是商业银行文化系统的一个独特的部分[3]。文化缺失的具体表现有以下几点：一是不能够处理银行业务发展与风险管理之间的关系，片面过多地发展银行业务，注重银行业绩的考查，而忽略风险管理的现象普遍存在，而风险管理部门在考核业绩时往往完全依赖于业务发展，未充分发挥自己的专业性，从而影响风险管理体制发挥作用；二是没有提高、贯彻全行职员中风险管理的意识，业务部门只关心操作业务，认为风险管理只是管理层和风险控制部门的事而忽略潜在的风险；三是对风险管理仅仅是定性分析，缺少量化分析的手段，缺乏科学的测量工具，如统计分析、人工智能等等，特别是缺乏拥有管理理论与技术的专业人才。