最后，徐工集团财务人员过度重视企业利润表上的表象数字而忽视企业现金流量表的重要性，现金流量表是基于收付实现制的基础建立的，其具有真实、客观、实时动态反应的优点，能够真实的体现企业现有的实力，为企业的投资和决策提供全面的信息支撑。

    高资本配置的效率，降低资金成本。在集团资金管理不善的情况下，徐工集团通过整合内部各子公司的资金流向、对内部资金的使用进行有效地监督。对企业的内部资本市场，通过集团母公司的监督和激励，母公司在集团利用其权力，以避免和减少信息不对称的风险。有效的内部控制不仅帮助企业解决了自身问题，还有助于改善企业与外部相关方的关系。同时也增强了集团与外部市场融资的能力。

4  徐工集团在资金集中管理方面存在的问题

     在市场经济快速发展的同时，各企业财务管理方法也各不相同，因此在资金集中管理方面徐工集团也存在了一些不可避免的问题。子公司较多是徐工集团的规模优势同时也是其资金在集团管理上的弱势，在实施资金集中管理过程中存在集团资金集中管理与子公司资金分散占用的矛盾。减少企业可集中调配的资金，导致无法有效地发挥企业集团的优势，严重影响企业的健康发展。综上所述，徐工集团在资金集中管理方面存在的问题主要有：企业资金管理意识薄弱、资金预算管理分散、企业监控力度不足、资金不能实现有效管理、资金流通不畅以及资金利用效率低等。

4.1  企业缺乏资金管理意识

     资金管理意识，即管理者能够自觉运用科学管理的思想方法和原理原则去合理分配资金的投资方向，使之达到最大化利益。资金管理又包括银行存款管理、现金管理、资金的日常支出管理、应收账款管理、库存材料管理等。徐工集团自建立以来，其规模不断扩大，生产线遍布许多省市。因此导致了经营管理出现混乱，分支多个帐户的现象，以及企业资本存量的不足没有得到有效监督，致使公司资金安全受到严重影响。论文网

此外，徐工集团虽然是重型类企业，但其企业内部却划分成了不同的领域，而且每个领域的集团收入会随着季节性的变更而不同，例如徐工重型，其是徐工集团的支柱性产业，在徐工的整个集团收入中，重型领域的收入占集团总收入的一半以上，而其收入是冬季高于夏季。徐工科技一直是冷门，其在2012年更是创下净亏1.2亿元的记录。徐工集团一些领导资金管理意识淡薄，在企业有钱的时候不知道如何利用资金缺乏对于资金时间价值重要性的认知。在企业销售遇冷，企业资金周转不足的时候就发愁。没有一种资金长期规划管理的意识，在资金的整个运行过程中缺乏必要的系统性和科学性。

4.2  企业监控力度不足

     资金管理的是否得当是企业能否成功运行的关键所在，徐工集团由于其企业自身子公司多且互通往来资金账户缺乏监管的原因，导致企业资金的浪费和投资项目的难以实行。具体表现为：徐工集团母公司帐户的资金少，其主要原因是大量现金流入了旗下子公司，而近年来由于徐工旗下各子公司良莠不齐，再加上重型领域市场竞争的不断加大，导致徐工集团在连年的产品销售中不断地产品积压，市场部与销售部的消息不能及时的传达，有关监管部门力度不够、职能缺位，导致积压的产品占据了大量的闲置资金，置资金未被有效利用企业周转困难。

另一方面，徐工集团因为集团团队不够重视现金流问题，再加上生产经营困难。一些子公司之间出现内部资金拖欠、例如徐工车床2011年效益的不景气净亏8000万元人民币，拖累了其他几个分公司的发展，导致资金结转不及时、企业成本增加的现象。 徐工集团资金管理的问题与对策研究(3):http://www.751com.cn/kuaiji/lunwen_76265.html