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摘 要:企业的一切活动都离不开内部控制。企业的内部控制作为公司治理的内部举措和关键环节，在企业发展过程中具有举足轻重的作用。本文正是在内部控制的内涵和作用的基础上，采用数据分析、案例研究的方法对今世缘公司内部控制的环境、风险管理制度、控制制度和信息披露等问题进行探讨。通过对目前的内部控制系统状况和所发生的问题、缺陷进行分析，最后针对上述问题逐一提出了对策。从而使公司的内部控制能够更好的为其服务，达到应有的效果。62891
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毕业论文关键词：今世缘公司，内部控制，内部环境，风险管理
Abstract: All activities of the enterprise can not leave the internal control. Enterprise internal control plays a decisive role in the process of enterprise development as the internal measures and key part of corporate governance. This article is on the basis of the connotation and function of the internal control. It adopts the method of date analysis, case study for internal control environment, risk management system, control system and discusses the problems such as information disclosure of the JINSHIYUAN company. Based on the current status and problems of the internal control system to analyze it and countermeasures are put forward finally aimed at these questions one by one. So that the internal control of company will be able to better service for its and to achieve the effect of due.
Keywords: jinshiyuan company, internal control, internal environment, risk management
目录
1引言4
3内部控制的理论基础5
3.1内部控制的涵义5
3.2内部控制制度的作用5
4今世缘股份有限公司内部控制现状6
5今世缘股份有限公司内部控制存在的问题7
5.1内部环境薄弱7
5.2风险管理制度不完善9
5.3内部控制制度的执行力不足9
5.4内部控制很难发挥监督作用9
5.5内部控制信息披露不规范9
6加强今世缘股份有限公司的内部控制措施.10
6.1改善今世缘公司的内部环境.10
6.2提高今世缘公司的风险意识.10
6.3健全今世缘公司的沟通机制.10
6.4保持今世缘公司的审计独立.10
6.5强化今世缘公司的控制活动.11
结论.12
参考文献.13
致谢.14
1 引言 在全球经济越来越成为一个整体的今天，上市公司面临的经营环境更加多变复杂，金融危机的爆发提高了上市公司对内部控制的认识。在我国对上市公司的内部控制提出的新的要求下，上市公司内部控制的将会更完善。利用上海和深圳证券交易所的网络平台，对A 股上市公司做了调查，较多的上市公司对内部控制的认识比较全面，没有局限于以前的简单的会计控制，92%的上市公司认同内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素的定义[1]。这为基本规范和相关应用指引的实施奠定了良好的基础。但在相关应用指引发布近半年后，还有 8%的上市公司对内部控制的理解仍局限于会计控制阶段。大多数上市公司对内部控制一般都比较重视，认同其在抵御风险中的作用。80%的上市公司选择改善公司治理、加强内部控制来解决金融危机所带来的问题。在上市公司实行的基本规范前，大多数上市公司都做了充足的准备，有一半的公司组织学习了基本规范（63%），文献综述分析了公司现有制度与基本规范之间的差距（58%），仅有4%的公司没有做任何准备。 江苏今世缘（酒业）股份有限公司是中国优秀酒酿骨干企业，全国劳动奖状获得者、全国重信用的企业、淮安市食品工业排头兵企业。2014年，今世缘成功成为上市公司。新世纪以来，今世缘企业的实力得到了大幅提高。组建了由中科院微生物发酵研究所、江南大学等权威机构专家参与，以国家和省级评酒委员为主体的技术中心、博士后科研工作基地，成为“中国白酒 169 计划”9 个科研协作单位之一，成立了全国唯一的固态发酵工程技术研究中心，产品质量一直在全国同行业处于领先优势。按照“永远领导淮安市场，全面抢占江苏市场，重点突破省外市场”的区域运作方针，今世缘系列酒不仅在江苏市场实现全覆盖，而且扩展到全国几十个省市。所以那么大的上市公司内部控制尤其重要。本文以内部控制的作用作为切入点，以江苏今世缘（酒业）股份有限公司目前内部控制存在哪些问题为研究分析的重点，为加强内部控制提出具体措施。