（2）市场风险

市场风险从广义来讲是由于社会的各项买卖活动的不可控与可控因素（如价格、汇率和利率）的影响，从而使银行承担亏损。农村商业银行中面对的市场风险有以下四种：证券价格风险、利率风险、商品价格风险和汇率风险。

针对以上四种风险采取的预防方案是：及时了解并掌握世界经济市场的发展趋势，观察国际上颁布的政令与金融市场利息与汇率的变动方向。总之，运用所有避让风险的手段，力求将这些变动带来的亏损降到最低。

（3）操作风险

巴塞尔委员会把操作风险解释成：因为不完备的内部标准和外在因素导致亏损而面对的风险[2]。

1）操作风险的基本概念

法律风险是指因无法履行的合同（全部或部分）、诉讼、不利的判决或其他法律程序使银行的业务中断或对银行状况造成不利影响而带来的风险。

声誉风险是指公众对某家银行做法持负面评价（无论真实与否），从而导致其客户群缩小、发生昂贵的诉讼及/或使其收入下降的可能性 。

策略风险是指来源于不合适的业务战略，或与该战略有关的假设条件、参数、目标以及其它特征有了负面的改变。

2）操作风险的特征

内生性：操作风险大多数是在银行能够控制的范围内的内生风险。

风险与收益的对应关系：在大多数情况下，操作风险的损失与收益的产生没有必然的联系。

多样性：操作风险有多种来源，如：内部程序、员工、科技信息系统和外部事件。

分散性：覆盖了几乎银行经营管理所有方面。

3）按照巴塞尔新资本协议的操作风险分类

内部欺诈：雇员盗取、头寸错报。

外部欺诈：黑客、分支行抢劫。

雇佣和工作场所安全：与不经正规渠道辞退职工、骚扰、薪酬等相关的成本和法律责任。

客户、产品和业务实践：与满意度、忠诚缺失、销售业务等相关的成本和法律责任。

实物资产损耗：自然灾害和人为破坏。

业务中断和系统故障：软件、硬件和电信问题。

执行和程序错误：前/中/后台执行错误、程序故障。

3  江南农村商业银行全面风险管理现状

3.1  构建全面风险管理组织架构

江南的农村商业银行创建了首席风险官体系[3]，严格推行以“三个中心，三道防线”[4]为基础构造的全面风险管理系统，这个系统是由三个部分构成的：决定、监视和评议，对进行全面风险管理起推动作用。“三个中心”的具体内容：（1）设置相对应的董事会风险战略评估委员会、董事会来作为风险决策的中心；（2）建立以银行行长为领导的首席风险官、风险管理和专业委员会为主的的风险监督系统；（3）成立以监事会为基础，向下延伸设置稽核审计部门、专门委员会等几个部门共同组成的风险监督系统。而“三道防线”中的第一道防线为纵向型，主要的含义是分配各部门的责任范围，对这条防线的有效管理是整个经营活动的中心，并对今后的银行发展前景起到积极的推动作用；第二道防线为横向型，在建立了各部门的联动格局下，逐渐创建首席风险官指导下的全面风险横向管理体制。而作为最后一道防线的改善防线，它是属于加强性能的措施，是为了提升稽核审计的力度，力求保障内部审计部门职能的充分发挥。

3.2  强化风险管理制度体系建设

制度建设是确保实现全面风险管理的保障，保证“运作未动，制度先行”。江南农村商业银行董事会对银行的全面风险管理做出了重要决定，并从2010年至2012年度审查颁布了关于风险管理的规章制度，而从2011年到2013年这几年的检查数据表明了江南农村商业银行达到了规定的指标。市场、操纵、合规、流动性、名誉多方面的风险管理制度的出台，在风险管理和具体操作、监督方面都确立了保障作用，为今后银行的发展奠定了基础。 江南农村商业银行全面风险管理研究(3):http://www.751com.cn/kuaiji/lunwen_59081.html