保险理财的发展现状及对策研究(2)

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本文通过了解我国保险理财市场的发展现状，分析发展中仍存在的问题，旨在帮助人们树立正确的保险理财观念，选择合理的保险理财产品，达到资产的保值增值。以及将有益的对策应用我国保险理财业务市场，对保险理财业务的竞争态势和未来发展就具有一定的现实意义。

2 保险理财的内涵

2.1保险理财的概念

保险理财，是指通过购买保险对家庭资产进行合理安排和规划，防范和避免因疾病或灾难而带来的财务困难，同时可以使资产获得理财的保值和增值[2]。而保险理财产品就是人们购买的具有理财功能的产品。保险理财产品以及产品组合，通常是运用寿险产品进行的。维护个人或者家庭的财产安全是保险理财的主要功能，防止因疾病或者发生意外事故而产生的过大的财务波动给个人或者家庭带来不利的影响，保证了个人或者家庭财产的稳定性，从而实现了资产保值。近些年，市场中出现了诸如万能险等具有一定投资功能的保险产品，既加大了市场的发展又迎合了客户的需求，购买这类保险产品可使得资产得到一定的增值。

2.2 保险理财的作用

相对于其他理财产品，保险理财产品具有以下优势。一是保险理财产品具有保险保障的功能，保险作为一种经济商品，它对于投保人具有一定意义的经济保障功能，也就是说购买保险产品的本身就是购买一种安全感。通过保险合同的签订，投保人能够对自己的经济理财活动掌握一定的信息，同时也是一种预防意外发生而导致经济损失和压力的有效措施。二是保险理财产品收益计算方式对投资者有利。就单从保险理财的产品的计算形式上看，投保人获取的利益要大大的超过支付的保险费用，也就是说其他的理财产品无法根据合同的要求来达到对客户那么高的收益承诺，但是保险理财恰恰弥补了这个不足。三是保险理财产品具有规避司法特权。用户的理财产品在特殊的司法权利执行过程当中，有可能被限制，但是保险却可以避免此类问题，所以在用户的理财产品和其他财产被依法冻结的时候，保险的保单就可以避免该项规定。这也是它具有保障功能的重要的体现。四是保险理财产品具有融资功能。人寿保险的保单可作为贷款的一项依据，进而实现更加灵活的资金信用使用。五是保险及其理财产品具有避税功能。根据《财政部关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》规定，企业拿出职工工资总额的 4%为员工投保商业保险是可以完全免税的，同时员工将来从保险公司获得的保险金按税法规定也同样是免税的。源-自-751:,论^文'网]www.751com.cn

3 保险理财的发展现状

改革开放以来，特别是这几年，我国保险业迅速发展，业务规模不断扩大，保险理财的深度和广度得到了迅速提高，在国民经济中的地位与作用不断加强。

3.1 主要保险理财产品介绍

目前市场上保险理财产品主要可分为分红保险、万能保险和投资连结保险。这三类保险理财产品风险最低的是分红保险，分红型保险是保险公司在会计年度结束后，将上一会计年度该类分红保险的可分配盈余，按一定的比例、以多种方式，分配给投保人的人寿保险产品[3]。为了迎合客户不同阶段对资金的需求和安排，新型分红保险一般通过定期的生存金返还频率和不定额的返还比例等方法满足顾客需要。这种保险方式所获得收益也是三种保险方式中最低的。万能保险属于在这三种保险中是中等风险中等收益的险种。其是运用灵活的方式支付保险费，灵活调整死亡保险金给付金额的一种投资型寿险[4]。投保人的保险费分别用于保障和投资两部分，用于投资的那部分保险费还可以遵循投保者意愿通过改变缴费方式、缴费期间、保险金额等方式转换成保障部分。投资连结保险作为三种保险中风险最高的投资方式，其投资后所获得收益也居三者最高。这是一种结合保险与投资功能于一身的新险种。适用于具有理性投资理念，较高风险承受能力且又追求资产高收益的投保人。投资连结保险设有保证收益账户、发展账户和基金账户等多个账户。每个账户依据各自的投资组合不同，各自产生的收益和风险也大不相同。