我国商业银行不良资产处理方式研究(2)

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四、借鉴国外先进经验，完善我国商业不良资产处理方式 6

（一）我国现阶段商业银行不良资产的处理方式 7

（二）发达国家不良资产处理方法 8

1.美国不良资产处理方法 8

2.日本不良资产处理方法 9

（三）国外处理不良资产的模式 10

1.资产证券化 10

2.拍卖不良资产抵押物 10

3.进行银企间债转股置换 10

（四）国外经验对我们的启示 11

1.制度改革 11

2.转变政府职能 11

3.企业重组 11

4.加强立法支持 12

结语 13

致谢语 14

参考文献 15

一、引言

(一）选题的背景

随着全球金融业的不断发展，无论是发达的市场经济国家还是处于转型期的市场经济国家，都面临着不同程度的金融不良资产问题，这不仅会影响银行体系的经营效率和流动性，更关系到银行及其国家的金融稳定，因此，如何处理银行的不良资产问题，提出相应的改良对策，一直是世界各国金融问题的重中之重。文献综述

（二）选题的意义

银行不良资产的产生原因其实就是委托代理问题与信息不对称问题的综合，银行做为企业的债权人，不具备对企业经营和管理进行监管的话语权，因此企业自身的道德风险与经营不善很有可能导致债务违约，从而造成银行的不良资产。同样的，无论是贷款事前评估还是事后管理环节，由于银行对企业的经营状况了解不足，严重的信息不对称问题也是产生大量银行不良资产，为金融系统及实体经济带来风险的根源。因此对我国商业银行不良资产的形成原因及解决途径研究，并通过国外不良资产处理方式的解决方式的经验借鉴，结合我国的实际情况，提出适合我国国情的多渠道化解不良资产的模式及途径。从根本上防范化解金融风险，解决我国商业银行的不良资产问题，建立一个可持续发展的银行体系是对今后一个时期搞好金融改革的关键。

我国商业银行不良资产成因分析

（一）我国商业银行贷款的现状

2015年，商业银行不良贷款延续近年来较快增长态势。根据银监会公布的数据，截至2015年末，我国商业银行不良贷款余额12744亿元，不良贷款率1.67%，拨备覆盖率181.18%,贷款拨备率3.03%。总体来看，我国商业银行不良贷款水平与国际同业相比仍处于相对低位，且资产质量情况与我国经济保持中高速增长的宏观环境相匹配，整体稳定可控。

我国国有商业银行贷款呈现出浓厚的政策性色彩，贷款流向受政府影响很大，是辅助政府政策调控与操作的工具之一。从这种特征体系产生的时间角度来看，在计划经济时期及改革早期，包括在改革开放初期由计划经济向市场经济转轨的过程中，原有的计划贷款体系被废止，新的市场化体系还未建立，从而形成了独具特色的带有计划特征的商业银行贷款体系，辅助政府和央行进行政策与经济调控，这是时代赋予我国目前商业银行贷款体系的独特之处。而从制度分析的角度来看，长期以来，国有商业银行从属于财政政策，由于预算软约束问题的存在，导致了无论是中央还是地方财政都可以随意向银行透支，银行业可以向中央银行进行透支，政府还可以对银行贷款流向进行干涉，导致了商业银行在进行资产投资时，风险评估和利润率并不是最主要的参考指标，政策导向和扶持义务成为了主角。同时，受我国政府和企业证券法的限制，地方政府无法发行债券，企业在发行公司债时受到的限制也非常之多，加上流程手续繁琐，利率不具有吸引力，企业也多选择银行贷款这一间接融资方式进行融资。这在为商业银行贷款体系在带来丰厚利润的同时，也带来了沉重的不良资产风险。来!自~751论-文|网www.751com.cn