从中国银监会的有关规定可以看出，在营业的业务方面，农村商业银行和其他的同业金融机构相比，没有太大差距，再加上农村商业银行并没有属于自己的行号，因此还没有接入人行的大小额支付系统，也就无法办理汇款等业务。另外，国家并没有给农村商业银行提供太多的政策支持，例如，在农村商业银行试点建立的地方，对农信社营业税的征收按照3%的税率，并且农信社被允许在三年内可以减免企业所得税。因此，中国的农村商业银行普遍有着比较重的税收负担。70328

王红英(2014)指出中国农村商业银行发展具有如下风险：一是操作风险。因为村镇银行在软硬件设施上相对落后，人员配备不齐全，员工知识文化水平不高、综合素质能力较低，这就造成了一定的操作风险。二是贷款业务风险。村镇银行在办理贷款业务时，存在着一些操作不规范，在发放贷款前没有对借款客户进行仔细认真的贷款审查，而村镇银行的借款客户都是质量相对较低的客户，这就很容易出现贷款业务风险。三是决策风险。村镇银行非常缺少具有金融专业毕业的高材生，对一些金融问题很难作出准确的分析并果断的作出决策。

刘杰颖(2015)表示中国的农村商业银行要想更好地推进农村金融的发展，最关键的就是将市场定位准确。农村商业银行应认真分析自身的实际情况，结合自身的特点并加大对农民的优惠政策，利用在农民当中的独特优势，争取在金融市场中占据较大的份额，同时，可以向边远山区发展，在域外开设支行网点，既带动当地的经济发展，又扩大了自身的规模，为农民提供优质的金融服务。不仅如此，农村商业银行也应该在城市中增设网点，开启通存通兑业务，在城市中可以挖掘相对质量较高的客户，为农村商业银行获得更大的效益。只有这样做，农村商业银行才能在金融市场中谋求更好的发展。

孙飞霞(2011)提出，中国的农村商业银行需要从如下几个方面来拓宽资金渠道，进而解决资金问题：首先，农村商业银行应该通过不同的渠道来扩大自己的核心资本，具体做法就是不断引入产业资本和社会资本，农村商业银行建立之初所拥有的注册资本是相当重要的，注册资本大有利于以后的发展，反之，对以后的发展不利。然而需要注意的是，农村商业银行银行虽然需要不断扩充核心资本，但必须要有大型的商业银行作为坚强的后盾，只要有一个大型的商业银行作为农村商业银行的资金后盾，这就能解决农村商业银行在有时候资金周转不开的难题，为资金运行提供保障，并且能大大提高农村商业银行的服务质量。其次，促进中国的农村商业银行与其他商业银行、金融公司、保险公司、信托公司等之间的合作。最后，中国人民银行对经营良好的农村商业银行可以给予相应的政策支持，例如增加贷款规模，允许其发行农村金融债券，并且对那些规模比较大的农村商业银行，可以准许其将资本市场作为融资渠道，在这个过程中，农村商业银行的母行可以发挥在资本市场上的积极作用，通过众多的商业银行在资本市场发行金融债券的形式筹集资金，为农村商业银行渡过难关。

闰素娟(2015)认为，中国的农村商业银行需要提高创新意识，不断推陈出新，向客户推荐相对新颖的金融产品，这样农村商业银行才能在金融市场中占有一定的地位。农村商业银行应该要不时推出新的金融产品，这样才能受到人民群众的欢迎，只有多种多样的产品，才能全面满足人们的需要，这样和大型商业银行才有竞争力。在创新产品的同时，要考虑到环境的不同和客户群的不同，要有意识的针对客户的需要来推出新的产品，不断完善自己的金融服务和金融产品，这样才能让客户满意，才有发展的空间。论文网 农村商业银行发展文献综述和参考文献:http://www.751com.cn/wenxian/lunwen_79587.html