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3.1 公司简介
南通龙腾机械有限责任公司是民营企业（以下简称为龙腾公司），专门从事农业机械生产与销售的股份制企业。
龙腾公司注册资金为508万元，现有员工156人，属于小型企业。开户银行为中国农业银行如东营业部，账号为7101 0104 0001 163，税务登记号（国税）为3206 2370 3754 642，税务登记号（地税）为5100314。公司为增值税一般纳税人。
龙腾公司现有棉机、模架两条生产线，主要产品为：棉花生产机械（打扣机、冲刀皮辊机、滚刀皮辊机、710轧花机、打包机、堆垛机、三丝清理机等）和注塑模架等，主要用于棉花生产和工业制造。
3.2 公司财务状况及经营成果
2013年龙腾公司的盈利能力良好，但仍有提升的空间。根据公司资产负债表和利润表，可以看出公司的获利能力较好，盈利额应该有小幅增长的趋势，处于较为平稳的状态，但仍要继续保持，强化会计控制，完善成本费用的控制，扩大销售量，赢取更多利润。
通过对资产负债表和利润表的分析可得出，公司在偿债能力上较为优秀，资金周转情况良好，其次是获利能力，表现为平稳的状态，有一定的未来发展潜力，较不理想的是公司的营运能力。在公司的营运能力分析中，可以发现资产的周转率比较低，存货积压，成本占用高，管理不到位。还有就是应收账款平均收账期限较长，信用政策松弛。对于这些问题，首先就是要强化管理，完善内部控制，接着增加催账频率，收紧信用政策，提升管理效率，努力加强营运能力。龙腾公司2013年底的财务报表见附录。
3.3 公司现行的几种合理内部会计控制制度
(1) 库存现金管理制度
该公司对库存现金实行限额管理制度，核定的库存现金限额为10000元。现金的使用范围严格遵从国家规定的范围，并且对收到的库存现金及时送存银行。